Fechar o mês no azul, saber a hora certa para a empresa reinvestir o dinheiro e outras decisões que um gestor precisa tomar não são apenas questão de instinto, afirma o empresário Glauco Diniz Duarte. Para diminuir a chance de erro, há uma série de ferramentas de gestão financeira que podem ser usadas.
Saiba mais sobre cinco delas a seguir.
Ferramentas de gestão financeira para o seu negócio
1.Controle de custos
Glauco diz que essa é uma ferramenta de gestão utilizada para saber se a empresa está gastando de forma eficiente ou se está tendo pouco retorno para seu investimento.
É o instrumento que avalia se o orçamento da empresa e os valores cobrados por produtos e serviços estão de acordo com a realidade da empresa ou precisam ser alterados. Para isso, é feito uma análise todos os custos e despesas, variações entre custos previstos e reais, análise da evolução das vendas, custos, lucro e capital investido em linhas de produtos e serviços.
2.Auditoria interna
É processo de examinar todos elementos contábeis e de controle financeiro da empresa para averiguar se as políticas da companhia estão de acordo com as melhores práticas possíveis ou precisam ser melhoradas. O processo também identifica possíveis erros ou fraudes cometidos pelo negócio, diz Glauco.
Para realizar uma auditoria interna, a empresa deve examinar seus documentos, livros-caixa, registros contábeis, etc. A ação pode ser feita por um contador próprio ou terceirizado.
3.Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é um instrumento que relaciona os ingressos e saídas (desembolsos) de recursos monetários no âmbito de uma empresa em determinado intervalo de tempo para prever o quanto você terá à disposição em um futuro projetado. Para conhecê-lo, afirma Glauco, é preciso acompanhar diariamente todas as movimentações da conta, como recebimentos vindouros, pagamentos de fornecedores, salários, impostos, etc.
A partir da elaboração do fluxo de caixa, é possível prognosticar eventuais excedentes ou escassez de caixa, determinando-se medidas saneadoras a serem tomadas. Dominar essa ferramenta gestão permite que a empresa faça o melhor aproveitamento de seus recursos.
4.Balanço patrimonial
É uma ferramenta de gestão responsável por avaliar a presente condição financeira de uma empresa. É feito para revelar a real situação de lucros, dividendos e patrimônio líquido dela. Pode ser realizado a cada três meses, seis ou um ano.
O resultado do balanço patrimonial é o patrimônio líquido da empresa, que nada mais é do que ativos – passivos. Os primeiros dizem respeito a dinheiro em caixa, contas e notas a receber, terrenos, imóveis, equipamentos, veículos, etc; os segundos referem-se a contas e notas a pagar, salários e contribuições, dívidas de longo prazo, etc.
5.Conciliação bancária
Glauco conta que essa é a ferramenta de gestão que compara todas as entradas, saídas e saldos da empresa com a movimentação bancária, visando aferir se a contabilidade feita pelo negócio fecha com aquela dos registros bancários.
A conciliação bancária é especialmente importante para empresas que atuam no varejo, pois essas, devido ao grande volume de transações, correm mais risco de apresentar diferenças entre o controle interno e o que está registrado no banco. Quando necessário, essa ferramenta permite corrigir informações, como vendas não contabilizadas feitas através de cartões de crédito, cheques ou boleto bancário.